Nalatenschap & erfenis
Erfbelasting berekenen 2026: gratis rekentool en uitleg
Inhoudsopgave
Over een erfenis betaal je in Nederland mogelijk erfbelasting. Hoeveel precies, hangt af van je relatie tot de overledene en van het geërfde bedrag. Dat klinkt ingewikkelder dan het is: met de juiste vrijstelling en de twee tariefschijven kom je een heel eind. Met de rekentool hieronder maak je snel een indicatie.
Belangrijk vooraf: deze pagina gebruikt de bedragen voor belastingjaar 2026 en geeft een schatting, geen fiscaal advies. Bij bijzondere situaties — een woning, een bedrijf, bezit in het buitenland of een nabestaandenpensioen — kan de werkelijke aanslag afwijken. Raadpleeg dan een adviseur of de Belastingdienst.
Bereken je erfbelasting
Let op — indicatie, geen fiscaal advies. Deze rekentool geeft een schatting op basis van de vrijstellingen en tarieven voor belastingjaar 2026. Er kunnen bijzondere regels gelden — bijvoorbeeld een verhoogde vrijstelling voor kinderen met een beperking, vermindering van de partnervrijstelling met de waarde van een nabestaandenpensioen, bedrijfsopvolging of ANBI's. Controleer de bedragen bij de Belastingdienst en raadpleeg bij twijfel een adviseur.
Hoe werkt de erfbelasting?
De erfbelasting kent twee bepalende elementen: de vrijstelling en het tarief.
Vrijstelling — een deel van de erfenis is belastingvrij. De hoogte hangt af van je relatie tot de overledene. Een partner heeft een hoge vrijstelling, kinderen en kleinkinderen een lagere, en overige verkrijgers (bijvoorbeeld een broer, zus of vriend) slechts een klein bedrag.
Tarief — over het bedrag boven de vrijstelling betaal je belasting volgens twee schijven. Het tarief loopt op naarmate de verwantschap verder van de overledene af staat.
Vrijstellingen en tarieven 2026
Als indicatie gelden voor 2026 de volgende vrijstellingen:
| Relatie tot overledene | Vrijstelling 2026 |
|---|---|
| Partner | € 828.035 |
| (Klein)kind | € 26.230 |
| Overige erfgenamen | € 2.769 |
De partnervrijstelling kan verminderd worden met de waarde van een nabestaandenpensioen. De tarieven kennen twee schijven, met een schijfgrens van € 158.669:
| Relatie | Tot € 158.669 | Boven € 158.669 |
|---|---|---|
| Partner en kind | 10% | 20% |
| Kleinkind | 18% | 36% |
| Overige erfgenamen | 30% | 40% |
Rekenvoorbeeld
Stel: een kind erft € 200.000. Van dat bedrag is € 26.230 vrijgesteld, dus € 173.770 is belast. Over de eerste schijf betaalt het kind 10% van € 158.669 = € 15.867. Over het meerdere (€ 173.770 − € 158.669 = € 15.101) betaalt het 20% = € 3.020. De geschatte erfbelasting is dan ongeveer € 18.887. De rekentool hierboven doet deze berekening automatisch voor elke relatie en elk bedrag.
Belangrijke aandachtspunten
- De aangifte erfbelasting moet in principe binnen acht maanden na het overlijden binnen zijn.
- Er bestaan bijzondere regelingen, bijvoorbeeld een verhoogde vrijstelling voor kinderen met een beperking, of vrijstellingen bij bedrijfsopvolging.
- Erf je van een partner, dan geldt een hoge vrijstelling, maar kan een deel daarvan worden verminderd met bepaalde pensioenaanspraken.
Wanneer schakel je hulp in?
Bij een eenvoudige erfenis kun je de aangifte vaak zelf doen. Schakel een adviseur of notaris in als er een woning, bedrijf, buitenlandse bezittingen of onenigheid tussen erfgenamen speelt. Lees ook onze complete gids over het afwikkelen van een erfenis en, als je twijfelt over de keuze, erfenis aanvaarden of verwerpen.
Erfbelasting per relatie: een paar voorbeelden
Om een gevoel te krijgen bij de bedragen, een paar indicatieve voorbeelden voor 2026.
Een partner erft € 400.000. De partnervrijstelling is € 828.035. De erfenis valt daar volledig binnen, dus er is naar verwachting geen erfbelasting verschuldigd. Wel kan de vrijstelling verminderd worden met de waarde van een nabestaandenpensioen.
Een kind erft € 50.000. Van dat bedrag is € 26.230 vrijgesteld. Over de resterende € 23.770 geldt het lage tarief van 10%, wat neerkomt op ongeveer € 2.377.
Een broer of zus erft € 30.000. Voor overige erfgenamen is de vrijstelling slechts € 2.769. Over de resterende € 27.231 geldt het tarief van 30%, wat neerkomt op ongeveer € 8.169. Je ziet hier goed hoe verdere verwanten zowel een lagere vrijstelling als een hoger tarief hebben.
Deze voorbeelden zijn indicaties. De rekentool bovenaan doet de berekening voor jouw eigen bedrag en relatie.
Wat telt mee voor de erfbelasting?
De erfbelasting wordt geheven over de waarde van alles wat je erft: banktegoeden, een woning, beleggingen, een auto en andere bezittingen, verminderd met de schulden van de nalatenschap. Ook een uitkering uit een levensverzekering kan onder voorwaarden meetellen. De uitvaartkosten mogen in bepaalde gevallen in mindering worden gebracht. Omdat de waardering (zeker van een woning) nauw luistert, is dit een van de punten waarop een adviseur waarde toevoegt bij een grotere nalatenschap.
Zo doe je de aangifte erfbelasting
De aangifte erfbelasting verzorg je bij de Belastingdienst, in principe binnen acht maanden na het overlijden. Bij een eenvoudige nalatenschap kun je dit vaak zelf, met de gegevens die je bij het in kaart brengen van de nalatenschap hebt verzameld. Bij een woning, een bedrijf of buitenlands vermogen is professionele hulp verstandig. Lukt de termijn niet, vraag dan tijdig uitstel aan om belastingrente te voorkomen. Meer over de volgorde lees je in erfenis afwikkelen.
Veelgestelde vragen
Betaal ik erfbelasting over het hele bedrag?
Nee, alleen over het deel boven je vrijstelling. Valt de erfenis volledig binnen de vrijstelling, dan betaal je geen erfbelasting.
Zijn de bedragen in de tool exact?
De tool rekent met de vrijstellingen en tarieven voor 2026 en geeft een indicatie. Bij bijzondere situaties (nabestaandenpensioen, bedrijfsopvolging, een beperking) kan de werkelijke aanslag afwijken. Controleer de definitieve bedragen bij de Belastingdienst.
Hoeveel mag een partner belastingvrij erven in 2026?
Als indicatie €828.035. Wel kan die vrijstelling worden verminderd met de waarde van een nabestaandenpensioen dat de partner ontvangt.
Wanneer moet de aangifte erfbelasting binnen zijn?
In principe binnen acht maanden na het overlijden. Lukt dat niet, vraag dan uitstel aan om belastingrente te voorkomen.
WatNuRegelen.nl biedt onafhankelijke, feitelijke informatie voor nabestaanden. De rekentool geeft een indicatie en is nadrukkelijk geen fiscaal advies. Raadpleeg bij twijfel een adviseur.